Полный анализ М1

Ключевой вывод

Основная проблема не только в абсолютной сумме затрат, а в их слабой эластичности к выручке. По двум точкам вместе выручка снизилась на 11,1%, а расходы снизились только на 1,0%. Из-за этого доля расходов в выручке выросла с 32,1% до 35,7%. Чистая прибыль суммарно немного выросла с 591 тыс до 663 тыс, но улучшение хрупкое: его поддерживает восстановление М3, пока М1 теряет прибыльность.

М1

М1 остается прибыльной, но качество прибыли ухудшается. С мая 2025 по май 2026 выручка упала на 27,9%, расходы сократились только на 14,1%, а ЧП снизилась с 1,29 млн до 838 тыс. Самый тревожный период - сентябрь-октябрь 2025: в сентябре расходы выросли на 20,2% к предыдущему месяцу при падении выручки на 3,7%, и точка ушла в убыток.

М3

М3 показывает правильную операционную динамику: выручка выросла на 115,4%, расходы - на 38,3%, доля расходов снизилась с 68,1% до 43,7%. Убыток сократился с -695 тыс до -175 тыс. При этом за весь период М3 остается убыточной, поэтому ближайшая цель - довести точку до break-even.

Крупнейшие управляемые статьи

• Управление - 5,36 млн за общий период М1+М3.
• Ремонт и обслуживание прочего оборудования и инвентаря - 1,56 млн.
• Услуги сайтов по трудоустройству и подбору персонала - 1,54 млн.
• Транспортное обеспечение сотрудников - 1,38 млн.
• Содержание отдела обслуживания - 1,35 млн.
• Оплата труда АУП - 1,20 млн.

Рекомендации

• Ввести целевой коридор расходов как долю от выручки: для М1 - до 30-32%, для М3 - сначала до 40-42%, затем ниже.
• Для М1 ввести правило быстрой реакции: если выручка падает больше чем на 5% MoM, в этом же месяце пересматривать переменные и полуфиксированные расходы.
• По М3 сфокусироваться на достижении break-even: в мае 2026 не хватает около 175 тыс до нулевой ЧП.
• Разобрать статью “Управление”: определить, это прямой расход точки или распределение сверху. Если распределение, проверить базу распределения, чтобы не перегружать М3 на этапе роста.
• По подбору персонала, транспорту, жилью и командировкам установить лимиты, владельцев расходов и ежемесячный контроль отклонений.
• В основной контроль добавить показатель “темп выручки vs темп расходов”. Красный сигнал: расходы растут быстрее выручки или падают медленнее выручки.